投资融资管理(投资融资管理是讲什么的)

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#头条创作挑战赛#

1、折现率=利率+租赁手续费率

2、租金计算
①残值收入归出租人：租金=【设备原价-残值收入x(P/F,i,n)】/(P/A,i,n)

②残值收入归承租人：租金= 设备原价/(P/A,i,n)

3、可转换债券 转换比率=债券面值/转换价格

4、因素分析法：资金需要量=(基期资金平均占用额一不合理资金占用额) x (1+预测期销售增长率) x (1-预测期资金周转速度增长率)

5、销售百分比法：
①外部融资额=敏感性资产增加额一敏感性负债增加额一预期利润留存

②预计利润留存=预测期销售收入x预测期销售净利率x（1-预计股利支付率)

6、资金习性预测法：
根据资金占用总额与产销量的关系预测，假设产销量为自变量x，资金占用为因变量Y，它们之间关系为 Y=a+bx，其中a为不变资金，b为单位产销量所需变动资金

7、资本成本率=年资金占用费/(筹资总额一筹资费用)

8、贴现模式的公司债券(每年支付一次利息)的资本成本率为:

筹资总额x (1-手续费率)=年利息x (1-所得税税率) x (P/A，Kb，n)+债券面值x (P/F，Kb，n)

9、贴现模式的银行借款的资本成本率为:借款额*(1-手续费率)=年利息 x(1-所得税税率)x(P/A，Kb，n)+借款额*(P/F，Kb，n)

10、股权资本成本：KS=预计第一期股利/[当前股价x (1-筹资费率)]+股利增长率

11、单位边际贡献=单价-单位变动成本

12、边际贡献总额=销售量x（单价-单位变动成本）=销售总额-变动成本总额

13、息税前利润：EBIT=边际贡献总额-固定性经常成本

14、税前利润=息税前利润-利息
15、净利润=税前利润x（1-所得税税率）

16、每股收益=（净利润-优先股股利）/ 普通股股数

17、每股利润无差异点分析公式：[(EBIT-利息1)x(1-所得税税率)-优先股股利〕/普通股股数1=〔(EBIT-利息2) x ( 1-所得税税率)- 优先股股利〕/普通股股数2

18、经营杠杆：
定义公式DOL＝息税前利润变动率/产销业务量变动率＝（ΔEBIT/ EBIT1）/（ΔQ/ Q1）

计算公式DOL=基期边际贡献/基期息税前利润＝M/（M－F）= (EBIT+F) / EBIT

19、财务杠杆：
定义公式DFL=普通股每股利润变动率/息税前利润变动率=（△EPS/EPS）/（△EBIT/EBIT1）

计算公式DFL=基期息税前利润/基期税前利润＝EBIT/（EBIT－I）

20、总杠杆 DTL=DOL*DFL=普通股每股利润变动率/产销业务量变动率＝（△EPS/ EPS1）/（△Q/ Q1）