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您是否考虑过将您的传统 IRA 从一家金融机构转移到另一家金融机构？ 也许您正在寻找更高的回报、更多的投资选择或更好的客户服务。 以下是 IRA 转存规则的概述以及有关如何避免常见转存错误的提示。

关键精华

如果您离职或开始一份新工作，您可能需要将您的退休账户转入 IRA。

必须在从旧账户收到资金后的 60 天内完成转仓，并且每年只允许转仓一次。

将退休账户资金直接转入新的合格账户是一种有效的转账方式，可避免常见的转存错误。

“IRA 规则可能很棘手，有些规则多年来甚至发生了变化，所以你需要小心，否则你可能会缴纳所得税和罚款，”达拉斯 Revere Asset Management Inc. 总裁 Dan Stewart, CFA® 说，得克萨斯州。

从您的 IRA 收到资金后，您有 60 天的时间完成向另一个 IRA 的转存。

如果您未在允许的时间内完成转存，或者未收到美国国税局的豁免或延期，则该金额将被美国国税局视为普通收入。

您必须在纳税申报表中将该金额作为收入，任何应税金额都将按照您当前的普通所得税税率征税。 另外，如果您在分配发生时未满 59 岁，您将面临 10% 的提款罚款。

在您从 IRA 分配资产并滚动任何部分后，您不能在一年内对 IRA 进行第二次免税滚动那个数量。

IRA 到 IRA 的滚存限制不适用于雇主计划的合格滚存分配。

这一一年的限制也不适用于从传统 IRA 到 Roth IRA 的转存，或 Roth 转换。

常见的 IRA 翻转错误

您可以在任何年龄从您的 IRA 免税滚存，但您不能滚存您的年度最低要求分配 (RMD)，因为它会被视为超额供款。

自 2023 年 2.0 月起，随着 2022 年 SECURE 73 法案的通过，您必须在年满 75 岁时每年获取 RMD。在实施滚动之前，从您的 IRA 中减去当年的 RMD 金额。 从 2033 年开始，RMD 年龄将增加到 XNUMX 岁。

您从一个 IRA 转移到另一个 IRA 必须包含相同的财产。 这意味着您不能从 IRA 中提取现金，用现金购买其他资产，然后将这些资产转入新的或相同的 IRA。 如果发生这种情况，美国国税局会将 IRA 的现金分配视为普通收入。

如果一位 57 岁的企业家想要将她的一部分 IRA 从一个金融机构转移到另一个金融机构，但使用部分 IRA 资产购买股票。 她购买了这些股票并将剩余的现金转移到一个新的 IRA 账户中。 然后，她将股票存入同一个IRA账户，希望获得延税待遇。

美国国税局将用于购买股票的分配部分视为应作为普通收入征税的现金分配。 因为她小于 59 岁，美国国税局还将对用于购买股票的金额的应税部分征收 10% 的罚款。

如果您将 IRA 从一个金融机构转移到另一个金融机构并且不需要使用这些资金，您应该考虑使用转账方式而不是转存。 转移是不可报告的，并且可以在任何时期的任何时间进行。

Index Fund Advisors, Inc 创始人兼总裁 Mark Hebner 表示：“转账消除了展期的提款流程，确保资产直接进入最终账户，投资者消除了与 60 天规则相关的风险” ., 在加利福尼亚州欧文市，作者 .

“在我看来，直接转移是将资金从一个 IRA 转移到另一个 IRA 的最佳解决方案，”位于佛罗里达州玛丽湖的 Dias Wealth LLC 的创始人兼管理合伙人 Carlos Dias Jr. 说。

换工作时，员工通常会选择将他们的 IRA 账户转到新雇主那里。 传统的 IRA 也可以从一个金融机构转移到另一个金融机构以获得更高的回报或更多的投资选择。 但是，许多规则适用于滚动，包括 60 天规则、RMD 要求和相同属性规则。