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融资是企业成长道路上的必然需求，合理的民间融资能促进经济活力，为企业尤其是中小型企业缓解资金紧张。但是，在具体的募资操作过程中，企业和机构应守好底线，避免陷入“非法集资罪”泥坑。

近年来，涉嫌非法集资的案件数量急剧增加，在金额、涉案人数、影响范围等多个方面均呈现出越来越严重的发展态势。

随着网络金融业务的发展，非法集资还呈现出通过网络传媒实施诈骗的现象。部分网络借贷信息中介机构利用网络借贷平台发布虚假项目信息，所得融资资金大部分未用于生产经营活动，主要用于借新还旧和个人挥霍，由于项目虚假，融资进入“滚雪球”状态，一旦资金链断裂，融资必然无法按时归还。

而非法集资被取缔后，数量庞大的投资者进一步的讨债行为甚至会引发群体性事件。

然而，融资却是企业成长道路上的必然需求，企业该如何做，才能避免触碰集资诈骗罪的红线？

典型案例——墓地融资：

2015 年 2 月，黄先生与朋友高先生一起成立了一家投资公司，由于成立公司时资金不足，他们通过中介公司采用过桥资金出资的形式，完成了工商登记注册，公司注册资金为 1000 万元，由黄先生担任法定代表人及总经理。

公司成立后投资了几个项目，但这几个项目都不是很理想。公司股东高先生去上海考察回来后给黄先生提了一个建议：“上海的墓地很值钱，很有市场前景，我们可以以投资墓地的名义吸引更多的人投资。”

高先生建议：“我们可以和投资人签订投资协议书，承诺到期还本付息，利息为每月五分，吸引来的资金一部分用于购买墓地，一部分用于偿还之前的利息，一部分用于投资购买股票，一部分用于个人购买房产。这样资金不在同一个篮子里，肯定不会亏损，而且即使亏损了，也是公司的正常经营行为，跟我们股东没有任何关系，实在需要，我们还可以变卖名下的房产用于偿还债务。”

黄先生听了高先生的提议非常心动，毕竟公司现在资金有些紧张，这样做可以大大缓解资金压力，但对高先生所说的“如果亏损了属于公司行为，跟我们没有关系”这一点，黄先生还是有很大的疑虑。

案例评析：

实际上，高先生如果按照上述的想法实施，将涉嫌构成集资诈骗罪。

所谓集资诈骗罪，是指以非法占有为目的，违反有关金融法律、法规的规定，使用诈骗方法进行非法集资，扰乱国家正常金融秩序，侵犯公私财产所有权，且数额较大的行为。

以非法占有为目的是本案的关键，实践中通常有几种情况会被认定为非法占有：

（1）明知没有归还能力还大量骗取资金的；

（2）非法获取资金后逃跑的；

（3）肆意挥霍骗取资金的；

（4）使用骗取的资金进行违法犯罪活动的；

（5）抽逃、转移资金、隐匿财产，以逃避返还资金的；

（6）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，以逃避返还资金的。


结合本案例来看，高先生所提议的项目，实际上是以投资目的为由吸引客户将资金借给公司，但公司在收到资金后，如果不将资金用于指定项目，而是用新借来的资金偿还过去的高额利息，由于利息达到月息五分，通过正常的经营根本不可能偿还。

公司将吸收资金购买股票属于高风险投资，并未经过客户同意，将资金用于股东个人购买房屋，也属于违法行为。这些行为说明其在主观上存在非法占有为目的，一旦实施，其将构成集资诈骗罪。

在实践中，犯罪分子使用诈骗手法进行非法集资，主要是利用公众缺乏投资知识、盲目跟从的心理，钻市场经济条件下经济活动纷繁复杂、投资法制不健全的空子进行的。

例如，有的行为人谎称其集资得到了政府领导和有关主管部门的同意，甚至伪造有关批文，以骗取社会公众的信任；有的大肆登载虚假广告；有的打着举办集体公司或发展高科技的幌子，以良好的经济效益和优厚的红利为诱饵；有的虚构实际上并不存在的公司或公司计划。

注意：只要行为人采用了隐瞒真相或虚构事实的方法进行集资，均属于使用欺骗方法非法集资行为。

需要特别指出的是，黄先生和高先生成立公司时，找中介公司借款的行为，在法律上属于抽逃出资，股东对此除需要承担补充赔偿的责任外，还会被认定为虚报资金注册公司营业执照，欺骗客户，隐瞒公司没有运营资金的行为，建议及时将注册资金补充到位，以避免承担法律责任。

注意事项：

（1）公司应避免利用虚假项目进行集资。

（2）所募集到的资金应主要用于生产经营活动。

（3）所募集到的资金不能随意挥霍或用于违法活动。

（4）企业经营困难时，不能携带集资款逃跑，或销毁账目，逃避债务。

（5）企业融资不要通过公众媒介宣传，以避免向不特定对象转化。