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什么是流动现金

流动资金就是流动资产一般指公司里用来经营所需要的资金。一说到资金大家首先想到的肯定是现金，其实流动资金不仅仅只有现金还有很多形式。

比如公司里的产品(包括原材料、半成品、成品)、证券等，周期比较短，变化性也比较大，如果流动资产有很大的缺口很有能会导致公司在运营过程中的某一环节无法进行下去从而导致破产，所以有充足的流动资产是很重要的。

扩展资料：

注意事项：

流动资金借款量受企业生产规模、经济效益以及流动资金周转速度、流动资金自有量等多种因素制约。一般来讲企业生产规模大，经济效益好，则流动资金借款量大，企业流动资金周转速度快，自有流动资金多，则流动资金借款量少。在进行流动资金借款决策时，要综合考虑这些因素。

流动资金借款的收入主要是资金创利，支出为利息成本。一般规律是，流动资金创利率越高，流动资金借款收益越多，流动资金创利率低于利息率流动资金借款不仅没有收益还要贴息。因此在流动资金借款时，要在可以有借款资金收益的区间里进行科学决策。

非经营收益怎么算

非经营净收益是指公司发生的与经营业务无直接关系，以及虽与经营业务相关，但由于其性质、金额或发生频率，影响了真实、公允地反映公司正常盈利能力的各项收入、支出。证企业的收益，分为日常的，即经营收益，例如主营业务收入非日常的，即非经营收益，例如营业外收入非经营性净收益的科目有：“营业外收入”、“公允价值变动损益”、“投资收益”营业外收入（如非流动资产处置利得、政府补助、接受捐赠利得等）公允价值变动损益（如交易性金融资产和可供出售金融资产的公允价值上升、投资性房地产公允价值上升）投资收益(如出售交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、长期股权投资等产生的投资收益)